Compte 512 - Banque

Le compte 512 « Banque » suit tout l’argent qui entre et qui sort du compte bancaire de l’entreprise.
Il est débité quand l’entreprise encaisse de l’argent, par exemple le règlement d’un client, et crédité quand elle en dépense, par exemple pour payer un fournisseur, les salaires ou des frais bancaires. Son solde débiteur correspond à l’argent disponible en banque.
Ce compte permet de connaître la trésorerie bancaire de l’entreprise à une date donnée ; il est régulièrement comparé au relevé de la banque pour vérifier que les deux sources concordent.